25/10/2017-18:15:12
***ISGSY*** İŞ GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.( Finansal Rapor ) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Dipnot Referansı Özkaynaklar Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Birleşme Denkleştirme Hesabı Pay Sahiplerinin İlave Sermaye Katkıları Sermaye Avansı Geri Alınmış Paylar Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi Pay İhraç Primleri / İskontoları Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi Kontrol Gücü Olmayan Paylara İlişkin Satış Opsiyon Değerleme Fonu Pay Bazlı Ödemeler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Diğer Özkaynak Payları Diğer Yedekler Ödenen Kar Payı Avansları (Net) Birikmiş Karlar Özkaynağa Dayalı Finansal Araçlara Yatırımlardan Kaynaklanan Kazançlar (Kayıplar) Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları Kredi Riskindeki Değişikliğe Bağlı Kazançlar (Kayıplar) Özkaynağa Dayalı Finansal Araçlara Yapılan Yatırımlara İlişkin Finansal Riskten Korunma Kazançları (Kayıpları) Özkaynak Yöntemi ile Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar/Zararda Sınıflandırılmayacak Paylar Yabancı Para Çevrim Farkları Diğer Kazanç / Kayıplar Yabancı Para Çevrim Farkları Riskten Korunma Kazanç / Kayıpları Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç / Kayıpları Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişiklikler Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki Değişiklikler Yabancı Para Alım Satım Marjlarındaki Değişiklikler Özkaynak Yöntemi ile Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar/Zararda Sınıflandırılacak Paylar Diğer Kazanç / Kayıplar Geçmiş Yıllar Kar / Zararları Net Dönem Karı Zararı Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları Maddi Olmayan Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları Diğer Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları) Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları) Diğer Riskten Korunma Kazançları (Kayıpları) Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme ve/veya Sınıflandırma Kazançları (Kayıpları) Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklardan Kazançlar (Kayıplar) Diğer Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları Önceki Dönem 01.01.2016 - 30.09.2016 Özkaynaklar Değişim Tablosu Özkaynaklar Değişim Tablosu Dönem Başı Bakiyeler 74.652.480 21.606.400 7.000.000 20.488.276 130.586.536 772.649 255.106.341 255.106.341 Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler 0 Muhasebe Politikalarındaki Zorunlu Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler 0 Muhasebe Politikalarındaki Gönüllü Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler 0 Hatalara İlişkin Düzeltmeler 0 Diğer Düzeltmeler 0 Düzeltmelerden Sonraki Tutar 0 Transferler 12 212.030 560.619 -772.649 0 0 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) -6.054 3.497.332 3.491.278 3.491.278 Dönem Karı (Zararı) 0 Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) 0 Sermaye Arttırımı 0 Sermaye Azaltımı 0 Sermaye Avansı 0 Birleşme/Bölünme/Tasfiye Etkisi 0 Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi 0 Dönemde Ödenen Kar Payı Avansları 0 Kar Payları 0 Kar Payı Hariç Pay Sahiplerine Yapılan Diğer Ödemeler 0 Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış (Azalış) 0 Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış (Azalış) 0 Bağlı Ortaklık Edinimi veya Elden Çıkarılması 0 Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış 0 Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleriyle Yapılan İşlemler 0 Pay Sahiplerinin Diğer Katkıları 0 Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları) Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar 0 Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar 0 Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar 0 Yabancı Para Alım Satım Marjlarındaki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar 0 Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) 0 Dönem Sonu Bakiyeler 74.652.480 21.606.400 7.000.000 -6.054 20.700.306 131.147.155 3.497.332 258.597.619 258.597.619 Cari Dönem 01.01.2017 - 30.09.2017 Özkaynaklar Değişim Tablosu Özkaynaklar Değişim Tablosu Dönem Başı Bakiyeler 74.652.480 21.606.400 7.000.000 -5.635 20.700.306 131.147.155 1.060.292 256.160.998 256.160.998 Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler 0 Muhasebe Politikalarındaki Zorunlu Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler 0 Muhasebe Politikalarındaki Gönüllü Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler 0 Hatalara İlişkin Düzeltmeler 0 Diğer Düzeltmeler 0 Düzeltmelerden Sonraki Tutar 0 Transferler 12 183.168 877.124 -1.060.292 0 0 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) -99.200 2.160.998 2.061.798 2.061.798 Dönem Karı (Zararı) 0 Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) 0 Sermaye Arttırımı 0 Sermaye Azaltımı 0 Sermaye Avansı 0 Birleşme/Bölünme/Tasfiye Etkisi 0 Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi 0 Dönemde Ödenen Kar Payı Avansları 0 Kar Payları 0 Kar Payı Hariç Pay Sahiplerine Yapılan Diğer Ödemeler 0 Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış (Azalış) 0 Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış (Azalış) 0 Bağlı Ortaklık Edinimi veya Elden Çıkarılması 0 Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış 0 Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleriyle Yapılan İşlemler 0 Pay Sahiplerinin Diğer Katkıları 0 Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları) Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar 0 Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar 0 Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar 0 Yabancı Para Alım Satım Marjlarındaki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar 0 Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) 0 Dönem Sonu Bakiyeler 74.652.480 21.606.400 7.000.000 -104.835 20.883.474 132.024.279 2.160.998 258.222.796 258.222.796 Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Dipnot Referansı Cari Dönem 01.01.2017 - 30.09.2017 Önceki Dönem 01.01.2016 - 30.09.2016 Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI -18.484.266 32.784.226 Dönem Karı (Zararı) 2.160.998 3.497.332 Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Karı (Zararı) 2.160.998 3.497.332 Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler -4.254.611 -3.613.286 Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler 8,9 42.930 155.602 Değer Düşüklüğü (İptali) İle İlgili Düzeltmeler 0 0 Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler 373.848 16.060 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler 621.918 479.803 Diğer Karşılıklar (İptalleri) ile İlgili Düzeltmeler -248.070 -463.743 Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler -2.907.084 -1.999.547 Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler -2.907.084 -1.999.547 Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) İle İlgili Düzeltmeler -1.764.305 -1.783.706 Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) ile İlgili Düzeltmeler -1.764.305 -1.783.706 Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) İle İlgili Düzeltmeler 0 -1.695 Maddi Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) ile İlgili Düzeltmeler 0 -1.695 İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler -18.081.740 32.506.036 Finansal Yatırımlardaki Azalış (Artış) -18.297.874 32.730.558 Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler -1.529 1.180 Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) 235.905 166.841 Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler 9.009 35.617 İlişkili Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) 9.009 35.617 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış (Azalış) 9.538 8.256 Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler 752 198 İlişkili Olmayan Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) 752 198 İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler -37.541 -436.614 Faaliyetlerle İlgili Diğer Varlıklardaki Azalış (Artış) 18.186 109.989 Faaliyetlerle İlgili Diğer Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış) -55.727 -546.603 Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları -20.175.353 32.390.082 Alınan Faiz 2.910.746 1.938.973 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler 11 -1.219.659 -1.544.829 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI -12.557 -24.648 Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri 0 1.695 Maddi Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri 0 1.695 Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları -12.557 -26.343 Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları 8 -12.557 -26.343 Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları 9 0 0 FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 0 0 Ödenen Temettüler 12 0 0 YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) -18.496.823 32.759.578 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) -18.496.823 32.759.578 DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 45.706.330 11.586.247 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 6 27.209.507 44.345.825 Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Dipnot Referansı Cari Dönem 30.09.2017 Önceki Dönem 31.12.2016 Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Varlıklar DÖNEN VARLIKLAR Nakit ve Nakit Benzerleri 6 27.234.257 45.734.742 Finansal Yatırımlar 7 47.666.426 72.854.247 Diğer Alacaklar 1.529 0 İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 1.529 0 Peşin Ödenmiş Giderler 59.838 295.743 Diğer Dönen Varlıklar 501.704 519.890 ARA TOPLAM 75.463.754 119.404.622 TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR 75.463.754 119.404.622 DURAN VARLIKLAR Finansal Yatırımlar 7 184.564.730 139.314.730 Diğer Alacaklar 150 150 İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 5 150 150 Maddi Duran Varlıklar 8 54.065 81.604 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 9 1.463 4.297 TOPLAM DURAN VARLIKLAR 184.620.408 139.400.781 TOPLAM VARLIKLAR 260.084.162 258.805.403 KAYNAKLAR KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa Vadeli Borçlanmalar 0 0 Ticari Borçlar 30.906 21.897 İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 5 30.906 21.897 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 54.822 45.284 Diğer Borçlar 1.550 798 İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 1.550 798 Kısa Vadeli Karşılıklar 1.094.508 1.711.981 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar 11 1.094.508 1.711.981 Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 446.415 750.214 ARA TOPLAM 1.628.201 2.530.174 TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 1.628.201 2.530.174 UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Uzun Vadeli Karşılıklar 233.165 114.231 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar 11 233.165 114.231 TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 233.165 114.231 TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 1.861.366 2.644.405 ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 258.222.796 256.160.998 Ödenmiş Sermaye 12 74.652.480 74.652.480 Sermaye Düzeltme Farkları 21.606.400 21.606.400 Paylara İlişkin Primler (İskontolar) 7.000.000 7.000.000 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) -104.835 -5.635 Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları (Kayıpları) -104.835 -5.635 Diğer Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları (Kayıpları) -104.835 -5.635 Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 12 20.883.474 20.700.306 Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları 132.024.279 131.147.155 Net Dönem Karı veya Zararı 2.160.998 1.060.292 TOPLAM ÖZKAYNAKLAR 258.222.796 256.160.998 TOPLAM KAYNAKLAR 260.084.162 258.805.403 Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Dipnot Referansı Cari Dönem 01.01.2017 - 30.09.2017 Önceki Dönem 01.01.2016 - 30.09.2016 Cari Dönem 3 Aylık 01.07.2017 - 30.09.2017 Önceki Dönem 3 Aylık 01.07.2016 - 30.09.2016 Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu KAR VEYA ZARAR KISMI Hasılat 10.302.203 10.773.306 2.372.188 3.642.911 TİCARİ FAALİYETLERDEN BRÜT KAR (ZARAR) 10.302.203 10.773.306 2.372.188 3.642.911 BRÜT KAR (ZARAR) 10.302.203 10.773.306 2.372.188 3.642.911 Genel Yönetim Giderleri -7.890.772 -7.350.557 -2.203.159 -2.260.392 Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 276.995 172.220 171.828 340 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler -527.428 -97.637 -99.736 -17.195 ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) 2.160.998 3.497.332 241.121 1.365.664 FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI) 2.160.998 3.497.332 241.121 1.365.664 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) 2.160.998 3.497.332 241.121 1.365.664 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI) 2.160.998 3.497.332 241.121 1.365.664 DÖNEM KARI (ZARARI) 2.160.998 3.497.332 241.121 1.365.664 Dönem Karının (Zararının) Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 0 0 0 0 Ana Ortaklık Payları 2.160.998 3.497.332 241.121 1.365.664 Pay Başına Kazanç Pay Başına Kazanç Pay Başına Kazanç (Zarar) Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç (Zarar) Adi ve Seyreltilmiş Pay Başına Kazanç 13 0,02894700 0,04685000 0,00322900 0,01829000 Sulandırılmış Pay Başına Kazanç (Zarar) DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar -99.200 -6.054 11.095 -4.466 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) -99.200 -6.054 11.095 -4.466 Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar 0 0 0 0 DİĞER KAPSAMLI GELİR (GİDER) -99.200 -6.054 11.095 -4.466 TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER) 2.061.798 3.491.278 252.216 1.361.198 Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 0 0 0 0 Ana Ortaklık Payları 2.061.798 3.491.278 252.216 1.361.198 www.kap.org.tr/tr/Bildirim/636837 BIST